采购与付款业务的内部控制  

作　　者：戴小芳[1] 

机构地区：[1]涟源钢铁集团有限公司财务部

出　　处：《冶金财会》2011年第1期25-26,共2页Metallurgical Financial Accounting

摘　　要：一、采购与付款业务内部控制的基本制度1．不相容职务岗位分工制度。（1）请购与审批。企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申请，并经分管采购工作的负责人进行审批；（2）询价与确定供应商。

关 键 词：采购工作 内部控制 付款业务 分工制度 职务岗位 基本制度 不相容 负责人 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]