中国商业银行内部欺诈风险度量研究  

A Study on Internal Fraud Risk Measurement of Commercial Banks

作　　者：欧阳资生[1] 刘凤根[1] 

机构地区：[1]湖南商学院金融学院,湖南长沙410205

出　　处：《统计与信息论坛》2011年第7期85-90,共6页Journal of Statistics and Information

基　　金：国家社科基金项目<证券市场波动与宏观经济波动的关系研究>(10BGL056);湖南省软科学项目<长株潭两型社会试验区中小企业信用担保机构有效运行模式研究>(2009ZK4022)

摘　　要：作为巴塞尔新资本协议规定的七种操作风险损失类型之一,内部欺诈问题是中国商业银行的一个重大风险来源。以部分国内商业银行内部欺诈数据为样本,针对内部欺诈具有的低频率高损失的特点,借助广义Pareto分布(GPD)和对数正态分布对内部欺诈建立了一个风险度量模型,然后通过对尾部分布何时服从GPD进行检验,得到了精确的门限值,最后利用所建立的分布模型对内部欺诈类操作风险在险风险值、经济资本和最大可能损失进行了估计,说明了中国商业银行防范内部欺诈风险的重要性。As one of the several loss types of operational risk presented in the new Basel Accord, internal fraud risk is a significant risk source for the banking industry in China. The object of this work is to present a generalized Pareto distribution （GPD）and lognormal distribution model for measuring the operational risk of a bank, and attain exact threshold by testing for the generalized Pareto distribution. The model is used to estimate the Value--at--Risk, economic capital and probable maximum loss and illustrated the importance of controlling the internal fraud risk.

关 键 词：内部欺诈 操作风险在险风险值 经济资本 广义PARETO分布 

分 类 号：F222.3[经济管理—国民经济] F83