浅谈证券公司风险导向型内部审计  

作　　者：吴晓凤 

机构地区：[1]西部证券股份有限公司

出　　处：《中国审计》2012年第16期69-70,共2页China Audit

摘　　要：随着资本市场国际化的飞速发展及国外资本的渗入，证券行业以及金融市场的风险不断加剧。法国兴业银行内控失效的案例及美国房地美、房利美引发的波及全球的次贷危机，使人们意识到加强对金融行业的风险管理、稳定金融市场的重要性，加强金融监管、完善公司治理与内控建设已是全球金融界共同关注的问题。证券公司内部审计作为企业内部控制的重要组成部分，不仅是企业自我监督的自律行为，也是金融行业风险防范的基础。因此，开展风险导向型内部审计是金融监管的需要，也是证券市场健康发展的需要，它代表了现代内部审计的发展方向。

关 键 词：证券公司风险 内部审计 导向型 企业内部控制 资本市场国际化 法国兴业银行 金融市场 金融行业 

分 类 号：F832.5[经济管理—金融学]