资金收支管理  

作　　者：张桂荣 

机构地区：[1]山西运城市

出　　处：《农村财务会计》2012年第9期10-11,共2页

摘　　要：出纳主要负责支票、证券、现金收付、出纳印鉴管理、登记现金和银行存款日记账、核对银行对账单、与会计核对账簿等。其中,出纳对村集体经济组织资金收支的管理是重中之重,需要引起广大农村财会人员的高度重视。一、出纳对现金收入的管理1.清楚收入的金额和来源出纳人员在收到一笔资金之前,应当清楚地知道要收到多少钱,收谁的钱,收什么性质的钱,再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：（1）确定收款金额。如为现金收入,应考虑库存限额的要求。

关 键 词：资金收支管理 银行存款日记账 村集体经济组织 出纳人员 现金收入 现金收付 银行对账单 印鉴管理 

分 类 号：F812.8[经济管理—财政学]