银行业反洗钱内部控制效率评价指数研究  

Study on the Evaluation Index of AML Internal Control Efficiency in the Bank Sector

作　　者：彭韶兵[1] 周婧[1] 

机构地区：[1]西南财经大学会计学院

出　　处：《国际金融研究》2013年第1期66-76,共11页Studies of International Finance

摘　　要：我国银行业反洗钱是在现有银行体系之上新增的一个分支体系。鉴于其在国内发展历程短、重要性突出,因此银行反洗钱体系从一开始就相对独立于传统银行系统。专门的人员、独立的系统、专项的投入使我国银行体系迅速建立起反洗钱防御体系。但是,在近十年的实践中,银行反洗钱成本投入与产出之间的矛盾日益突出。由于属性认定不清、目标和手段不匹配,银行反洗钱活动未能有效发挥遏制洗钱犯罪的功能,反而成为银行应付监管部门形式要求的操作性活动。在国际反洗钱得到空前重视并推行"风险为本"原则下,本文拟在企业风险管理整体框架(ERM)下研究银行反洗钱活动的属性,内化银行反洗钱活动动因;建立我国银行业洗钱风险评价和反洗钱控制措施评价指标体系;构建银行业反洗钱内部控制效率评价指数模型,为反洗钱"风险导向"提供信息基础。China＇s banking AML system is always isolated from other internal eontrol system. It is now turning out to be a nominal system against the supervision. With the international AML system making great progress and pushing the risk- based approach, this paper will research the essence of banking AML aetivity and find out its internal motive. Then, this paper will establish an evaluating system for the efficiency of AML internal control in context of ERM. We can use the result of this evaluation for external supervision and internal management.

关 键 词：银行 反洗钱 ERM 评价 指数 

分 类 号：F831[经济管理—金融学]