公司财务危机预警模型比较研究——以A股制造业上市公司为例  

作　　者：李红梅[1] 田景鲜[2] 

机构地区：[1]中南大学商学院,长沙410083 [2]华中科技大学管理学院,武汉430074

出　　处：《财会月刊（中）》2013年第5期25-29,共5页finance and accounting monthly

摘　　要：本文以沪深两市A股制造业上市公司为研究对象,建立了以财务指标为自变量的逻辑回归模型、财务指标及与公司治理指标相结合的逻辑回归模型和以Fisher值与公司治理指标为自变量的混合模型,并用这三种模型对企业财务危机预警的准确度进行了检验,结果表明:在我国制造业上市公司中,利用单纯财务指标建立的逻辑回归模型预警的准确度最差,其次是包含有公司治理变量的逻辑回归模型,而预警准确度最好的是混合模型。

关 键 词：财务危机预警 主成分分析 LOGISTIC回归模型 混合模型 

分 类 号：F224.0[经济管理—国民经济]