中国上市公司季度盈利时间序列规律性研究  

作　　者：赵迎红[1] 赵晓波[2] 

机构地区：[1]沈阳师范大学 [2]辽宁大学

出　　处：《财会通讯（中）》2013年第8期36-37,共2页Communication of Finance and Accounting

摘　　要：一、引言 自瓦茨和齐默尔曼在其经典的《实证会计理论》一书中，精辟地概括了盈利时间序列研究的证券模型估价、证券价格变动研究和盈余管理的检验三个重要应用领域以来，国内外学者数十年来在这方面的研究基本上是沿着这个轨迹进行的。盈利时间序列的研究在现实中具有非常重要的意义，有效的盈利时间序列模型可以对未来盈利进行无偏估计，从而找到经济领域中的重要规律，

关 键 词：时间序列模型 中国上市公司 盈利 规律 实证会计理论 齐默尔曼 盈余管理 价格变动 

分 类 号：F224[经济管理—国民经济] F832.51F275