贷款风险分类和损失拨备制度变革——银行监管改革探索之三  

作　　者：王兆星[1] 

机构地区：[1]中国银监会

出　　处：《中国金融》2014年第17期21-24,共4页China Finance

摘　　要：在银行监管理论框架中,资本的作用是抵补非预期损失（Unexpected Loss）,资本充足的标准是银行所持有的资本足以覆盖各类非预期损失,而各类资产和表外项目的预期损失（Expected Loss）应由银行所提取的风险损失准备金抵补。如果风险损失准备金不足,就要直接冲减资本。因此,资本与拨备是密切相关的,拨备监管制度是整个资本监管体系的重要组成部分,只有严格计提拨备后计算的资本充足率才是真实可靠的。

关 键 词：风险分类 贷款损失 非预期损失 资本监管 表外项目 监管理论 计提比例 风险损失 内部评级法 损失模型 

分 类 号：F832.4[经济管理—金融学]