保险行业人力资本收益率企业性质差异分析——基于MCMC算法的贝叶斯分位数回归  

作　　者：刘景松[1] 冀巨海[1] 

机构地区：[1]太原理工大学经济管理学院

出　　处：《财会通讯（下）》2015年第6期119-123,共5页Communication of Finance and Accounting

摘　　要：本文根据保险公司特点设计公司人力资本收益率综合评价模型,基于MCMC算法的贝叶斯分位数回归对2007-2013年搜集的样本进行了分析。结果表明,外资保险公司的教育收益率要高于中资企业,中资经验收益率呈现明显的马太效应,中资保险公司经验收益率为U型曲线,而外资保险公司经验收益率与经验年限的斜率随经验年限的积累而递减,整体上看外资企业经验收益率要低于中资企业。

关 键 词：人力本收益率 贝叶斯推断 教育收益率 经验收益率 

分 类 号：F842.3[经济管理—保险] F272.92