*ST水井内部控制重大缺陷案例研究  

作　　者：王志焕[1] 苑广跃 

机构地区：[1]河北经贸大学,河北石家庄市050061

出　　处：《新经济》2016年第12期88-89,共2页New Economy

摘　　要：本文以*ST水井2014年度内部控制的否定意见审计报告为基础,通过分析发现*ST水井的内部控制方面存在的重大缺陷:如"一股独大"、"内部人控制"现象,风险评估不到位,缺乏专款专用、合同变更的控制活动,缺乏主动沟通意识等。并提出了合理化的整改建议:调整董事会、监事会的人员构成,完善风险评估程序,建立全面的控制活动,加强信息沟通,加强内外部监督。

关 键 词：＊ST 水井 否定意见 内部控制缺陷 

分 类 号：F279.246[经济管理—企业管理]