上市公司内部控制失效现状及对策分析  

作　　者：赵玉梅[1] 田雪丰[1] 吕晓明[1] 

机构地区：[1]北华航天工业学院

出　　处：《财会通讯（上）》2016年第5期24-27,共4页Communication of Finance and Accounting

基　　金：2015年度河北省科技厅课题"河北省地方政府债务风险管理研究"(项目编号:15456122D);2015年度北华航天工业学院科研基金课题"上市公司内部控制失效的现状分析及治理研究"(项目编号:BKY-2015-09)阶段性研究成果

摘　　要：随着我国内控制度的建立和不断完善,内部控制的规范作用也在不断加强。然而面对一系列内部控制失效的事件,人们不得不对内控制度的执行效果提出质疑。本文分析了上市公司内部控制失效的现状,为及早识别和治理内部控制的失效,提出优化上市公司组织结构和职权设置、优化股权结构、内部控制战略化、规范和完善内部控制信息制度、营造公司治理文化、完善相关外部法规和监管建设等建议。

关 键 词：上市公司 内部控制 内部控制失效 治理 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]