内部控制审计在企业的实践--以浙江省铁路投资集团有限公司为例  

作　　者：陈先华 

机构地区：[1]浙江省铁路投资集团有限公司

出　　处：《中国审计》2016年第20期58-59,共2页China Audit

摘　　要：浙江省铁路投资集团有限公司（简称“集团公司”）是浙江省政府直属企业，为浙江铁路投融资平台，创造了全国闻名的“浙铁模式”。集团公司在优化完善内部控制体系的过程中，将内部审计作为实施内部控制环境的基础环节，对所属公司内部控制的有效性开展监督检查，实现内部控制机制的自我评估与整改完善，并在具体实践中结合实际，积极开拓创新，建立了适合自身特点的内部控制审计体系。

关 键 词：内部控制审计 集团公司 铁路投资 直属企业 浙江省 有限 实践 内部控制体系 

分 类 号：F239.45[经济管理—会计学]