营运资金管理:不得不知的矛盾  

作　　者：李晓洛[1] 王海燕[2] 

机构地区：[1]新希望集团有限公司 [2]中国大唐煤业有限责任公司

出　　处：《财务与会计》2016年第21期65-66,共2页Finance and Accounting

摘　　要：营运资金（working capital），也叫营运资本。广义的营运资金是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括应收账款、存货、其他应收款、应付票据、预收票据、预提费用、其他应付款等占用的资金。狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。

关 键 词：营运资金管理 矛盾 流动资产 应付票据 营运资本 应收账款 预提费用 流动负债 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]