蒙东能源合同管理内部控制专项审计案例  

作　　者：经剑军 徐丽军[2] 

机构地区：[1]中电投蒙东能源集团公司,辽宁沈阳028011 [2]沈阳大学工商管理学院,教授辽宁沈阳110044

出　　处：《商业会计》2017年第23期86-88,共3页Commercial Accounting

摘　　要：为有效识别近年来蒙东能源合同管理中存在的主要风险,充分揭示合同管理中存在的问题,进一步推动合同管理工作的规范化,蒙东能源集团开展了合同管理内部控制专项审计。该审计项目在实施过程中,按流程先后对合同管理内部控制情况,合同招投标、谈判、会审等程序的合规性等实施符合性测试,发现一些内控缺陷和合同管理中的不足,提出了具体的审计意见和建议。

关 键 词：内部控制审计 合同管理审计 案例 

分 类 号：F239[经济管理—会计学]