高校推行自助柜面支付后零余额户对账工作新探  

作　　者：郜林平[1] 

机构地区：[1]河北经贸大学

出　　处：《会计之友》2018年第14期139-144,共6页Friends of Accounting

基　　金：河北省高等教育科学研究项目"财务共享;财务职能转变与财会类专业人才培养"(GJXH2017-11);河北经贸大学教学研究确认项目(JMJYQR201806)

摘　　要：国库集中支付改革给高校货币资金注入了新的内涵,与之相随,高校银行对账显露出诸多问题:一是部分高校零余额户不对账;二是自助柜面支付使高校丧失了支票号等对账依据;三是额度分为诸多子项目使用,增加了"串户""额度与实有资金错用"非真实未达项,无未达账不等于账单相符;四是柜面支付续存、公务卡结算的开通加大了"未达账项"量。文章对症下药,首先,探讨高校改用自助柜面后应如何取得额度下拨、支付和余额数,走出不对账误区;其次,介绍"发生日期+平台流水号+项目编码+发生额"四依据对账法和公务卡还款备抵科目记账,及时发现"串户""误用"错误及减少未达账项数量;最后,提出实现财银校数据接口共享,将自助支付拓展到户,实现全过程无重复录入,杜绝"串户""误用",向"零未达"迈进的设想。

关 键 词：高校 自助柜面支付 非真实未达项 对账依据 数据接口 

分 类 号：F810.6[经济管理—财政学]