基于COSO风险管理框架和IIA新“三线模型”构建外汇检查执法风险管理与控制框架探析  

作　　者：殷允凤[1] 王雪[1] 

机构地区：[1]中国人民银行枣庄市中心支行国家外汇管理局山东省分局,277102

出　　处：《中国内部审计》2021年第12期10-15,共6页Internal Auditing in China

摘　　要：本文运用流程分解法梳理出外汇检查执法风险,尝试参照COSO风险管理框架(2017版)和国际内部审计师协会(IIA)新“三线模型”(2020),探索构建外汇检查执法风险管理与控制框架,为防范外汇检查执法风险和提高外汇执法效能提供借鉴经验,有力打击外汇违法违规行为,有效防范跨境资金流动风险,为维护外汇市场秩序和国家经济金融稳定提供内部保障。

关 键 词：风险管理 三线模型 外汇检查 

分 类 号：F832.6[经济管理—金融学] D922.286[政治法律—经济法学]