集团企业资金集中管理实务应用及会计处理探讨  

作　　者：顾丽娜 

机构地区：[1]上海新时达电气股份有限公司

出　　处：《中国总会计师》2022年第2期132-135,共4页China Chief Financial Officer

摘　　要：随着市场竞争的日益激烈,众多企业通过并购、资产重组等方式形成了跨行业、跨地域的集团企业。分散的资金管理模式已无法满足集团企业的发展要求,集团企业通过资金集中管理可以充分发挥集团资金整体运作优势,提高资金使用效率,降低资本成本,优化资金资源配置,有效防范资金风险,为集团企业快速、健康发展保驾护航。本文首先阐述集团公司资金集中管理重要性,研究N公司实施资金池业务获得的经济效益;其次从会计实务角度出发,结合财政部发布的《企业会计准则解释第15号》要求,对资金集中管理提出具体的实操建议。

关 键 词：集团企业 资金集中管理 会计处理 资金收益 

分 类 号：F275.1[经济管理—企业管理] F276.4[经济管理—国民经济]