大数据背景下虚开“黄金票”犯罪的治理对策研究  

On Governance and Countermeasures in Combating "Golden Ticket" Crimes against the Background of Big Data

作　　者：曹毅 方佳慧 Cao Yi;Fang Jiahui

机构地区：[1]浙江警察学院侦查系,浙江杭州310053 [2]台州市公安局台州湾新区(高新区)分局,浙江台州317199

出　　处：《江西警察学院学报》2022年第1期5-11,共7页Journal of Jiangxi Police Institute

摘　　要：虚开“黄金票”犯罪虽然并非全新犯罪,但由于黄金具有金融和商品的双重属性、黄金交易规则和税收征管制度的复杂性、虚开黄金票犯罪的低成本和高收益、“黄金票”买方市场需求旺盛等原因,屡打不绝,对我国经济和金融秩序产生双重叠加危害,作为虚开源头引发多维度传导风险。虚开“黄金票”犯罪的手段主要包含购买黄金套取发票、分销黄金票货分离、虚构交易过票洗票和抵扣税款骗取退税四个环节。这四个环节又随经济发展和侦查手段的进步不断迭代升级,呈现出隐蔽性强、团伙分工明确、跨区域性强和涉案金额巨大的特点。通过SWOT分析发现,在大数据背景下有效治理虚开“黄金票”犯罪需要强化大数据资源优势,捕获多维大数据资源;加强专业化人才培养,构建虚开“黄金票”犯罪研判模型;畅通部门间数据共享,精准打击虚开“黄金票”犯罪;协同社会多元数字共治,有效防范虚开“黄金票”犯罪。

关 键 词：大数据 “黄金票” 虚开增值税专用发票犯罪 SWOT分析 

分 类 号：DF792.6[政治法律—诉讼法学]