加强营运资金管理提高企业资金的使用效益  

作　　者：江楠 

机构地区：[1]劲牌有限公司

出　　处：《中国中小企业》2022年第12期152-154,共3页China Small & Medium Enterprises

摘　　要：在企业经营管理中,营运资金是维持企业生产活动的重要资本。营运资金从会计角度看,通常是指流动负债和流动资产之间的差额,这是一种关系上的表示方式,而不是单纯的数值相加。流动资产中基于其变现速度可以分为好几类,如流动性较强的有存货、短期投资、应收账款等等。而流动负债也分为几类,如公司承担的短期负债,公司应支付给国家的税金,公司应付给员工的工资福利以及应付给合作伙伴的账款等等.

关 键 词：营运资金 企业生产活动 短期投资 短期负债 应收账款 流动资产 流动负债 工资福利 

分 类 号：F27[经济管理—企业管理]