论资本市场吹哨人制度的性质、治理逻辑与实施机制  

作　　者：韩洪灵[1] 董恬媛 鲁威朝 陈汉文 

机构地区：[1]浙江大学管理学院 [2]中证金融研究院 [3]南京审计大学政府审计学院

出　　处：《复印报刊资料（财会文摘）》2022年第6期17-19,共3页FINANCE AND ACCOUNTING DIGEST

摘　　要：一、资本市场吹哨人制度的性质:一种激励性的私人信息生产机制吹哨,亦称举报或揭弊,是组织中的员工或利益相关者试图披露组织发生的错误或者整个组织造成的过失,包括诈骗、威胁健康或安全、贿赂以及对公众的潜在或实际伤害等(曼纽尔,2013)。随着资本市场的快速发展,证券违法违规行为的频发与证券监管执法资源有限性之间的矛盾日益突出。有效的证券监管通过各种制度设计形成多元信息流的稳定生产机制,可以提升对于资本市场违法违规等信息的汲取能力。在资本市场监管中,这种多元稳定的信息流生产机制之一便是吹哨人制度。

关 键 词：利益相关者 资源有限性 违法违规 监管执法 资本市场监管 信息流 实施机制 证券监管 

分 类 号：F832.51[经济管理—金融学]