会计内部控制缺陷对企业风险的影响与改进对策  

作　　者：杨琴 

机构地区：[1]贵州泰邦生物制品有限公司,贵州贵阳

出　　处：《理财（经济）》2024年第5期83-85,共3页Money

摘　　要：会计内部控制在企业运营中非常重要,有助于防范潜在的风险和错误。一些企业的内部控制制度都是根据经验制定,忽视企业全面风险评估,导致内部控制体系看起来有很多控制要求,却忽视部分重大风险或关键控制点,不能有效防止风险。本文将探讨会计内部控制缺陷对企业风险的影响,并提出相关的改进对策。首先,资金活动管理应建立资金业务的岗位责任制,确保不相容岗位相互分离、制约、监督。其次,公司领导、各部门负责人应参与全面预算并对预算执行情况进行回顾。最后,还需要加强对合同管理的内部控制,确保合同签订、执行和终止的合法性和规范性,避免因合同管理不当而引发的风险。

关 键 词：预算执行情况 全面预算 资金业务 不相容岗位 会计内部控制 合同签订 改进对策 关键控制点 

分 类 号：F27[经济管理—企业管理]