交易所问询函对企业数据合规的影响——以华大基因为例  

作　　者：雷丁华[1] 丁澄 薛丽达[1] 

机构地区：[1]南京审计大学会计学院,南京211815

出　　处：《财会月刊》2024年第11期102-108,共7页Finance and Accounting Monthly

基　　金：国家社会科学基金项目(项目编号:19AGL033);教育部产学合作协同育人项目(项目编号:202102301009);江苏省研究生科研与实践创新计划项目(项目编号:SJCX24_1196);江苏高校优势学科建设工程项目(PAPD)。

摘　　要：问询函制度对企业数据合规起到了重要的监管作用。通过分析深交所问询的内容、严厉程度与问询函发布后社会各方的反应,结合相关法律法规规定的数据合规义务,分析问询函对企业数据合规的影响机制。研究发现:交易所问询函通过引起投资者投资意愿的变化、社会舆论压力的加强以及运用自身内容特点和监管措施,从声誉效应和威慑效应两个方面影响企业数据合规治理,增强企业数据合规性。研究结论为问询函治理数据合规提供了案例证据支持,对完善数据合规治理具有一定的政策意义。

关 键 词：交易所问询函 数据合规 声誉效应 威慑效应 

分 类 号：F272[经济管理—企业管理] F832.5[经济管理—国民经济]