数据环境分析法在内控审计中的应用研究  

作　　者：黄跃 

机构地区：[1]致同会计师事务所成都分所

出　　处：《复印报刊资料（财会文摘）》2023年第6期95-96,共2页FINANCE AND ACCOUNTING DIGEST

摘　　要：一、研究背景四川某电信公司委托事务所进行内控审计,要求在内控风险评估等级基础上,结合公司管理层和业务主管部门意见,围绕资源配置、渠道转型等重要领域开展电子渠道合作管理专项审计。主要审查社会电子渠道的制度建设、合作管理、合同管理、促销产品管理、费用管理和报账管理等主要业务环节。主要内容包括制度及系统健全性,电子渠道引人和退出管理,外部平台运营合规性,业务发展及费用发放的真实性、合规性,报账管理等。

关 键 词：业务主管部门 电子渠道 专项审计 促销产品 内控审计 业务环节 资源配置 健全性 

分 类 号：F239.45[经济管理—会计学]