人民银行内部审计数据采集风险探侦模型构建研究  

作　　者：李艳[1] 朱锦 赵晓斌 徐芬[1] 刘茜[1] 洪欢 胡岸明 

机构地区：[1]中国人民银行江西省分行,330008

出　　处：《中国内部审计》2024年第8期26-37,共12页Internal Auditing in China

摘　　要：随着人民银行业务领域信息水平的不断提高,人民银行内部审计高质量发展面临诸多挑战。本文通过全面梳理人民银行现有业务系统和台账报表类数据,探讨了人民银行内部审计数据采集范围以及异常检测算法在风险探侦审计模型中的运用;并结合2022年开展的结构性货币政策工具审计调查,以贷款台账利率为例,探索构建了结构性货币政策工具风险探侦审计模型,通过无监督聚类分析,从样本中筛查出问题线索,为风险探侦方法在人民银行各业务领域的内部审计应用提供实践参考。

关 键 词：数据采集 风险探侦 内部审计 人民银行 模型构建 

分 类 号：TP274[自动化与计算机技术—检测技术与自动化装置] F239.45[自动化与计算机技术—控制科学与工程] F832.31[经济管理—会计学]