活用银行流水追踪查证虚假债务  

作　　者：徐琪琳 

机构地区：[1]武汉市审计局

出　　处：《审计月刊》2024年第7期35-36,共2页

摘　　要：银行流水是单位、个人账户的存取款、转账等收支明细交易记录,反映资金往来和流转路径。审计实践发现,在查证贪污受贿、私分国有资产、职务侵占等案件线索中,查询和分析银行流水往往是发现问题、印证事实和扩大成果的重要手段。本文以某股权收购审计实践为例,浅谈查询和分析银行流水在追踪查证虚假债务方面的做法。

关 键 词：资金往来 股权收购 交易记录 审计实践 案件线索 个人账户 贪污受贿 职务侵占 

分 类 号：D922.27[政治法律—经济法学] F832.2[政治法律—法学] F239.4[经济管理—金融学]