上市公司内部控制案例研究——以H公司为例  

作　　者：徐玮辰 

机构地区：[1]西安石油大学,陕西西安710065

出　　处：《现代营销（下）》2024年第12期97-99,共3页Marketing Management Review

摘　　要：内部控制在企业生产经营中发挥着极为重要的作用,具有自我调节和自律功能。内部控制体系的设计和运作有没有漏洞,直接关系到企业的成功与否。本文以H公司为研究对象,从内控五大因素入手,剖析了其2023年被出具内控审计否定意见的原因,并讨论了由此产生的经济后果。研究结果表明,H公司内部控制被否定后,会增加其财务报表审计被出具非标意见的可能性,并且会使其受到更多的监管关注和处罚,对其财务状况有负面影响。

关 键 词：内部控制 内部控制五要素 否定意见 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理]