保理合同诈骗的审查方法及犯罪数额计算  

Method of Reviewing Swindling Crime of Factoring Contract and Calculation of Crime Amount

作　　者：闫龙飞 Yan Longfei

机构地区：[1]天津市高级人民法院

出　　处：《人民司法》2024年第28期33-36,共4页People's Judicature

摘　　要：【裁判要旨】保理合同诈骗案件刑、民法律关系错综复杂,办理保理合同作骗案件,一要审查涉案应收账款债权是否系伪造,可从基础合同的真实性、债权是否由债务人确认、到期账款是否由债务人归还等角度具体分析;二要审查被告人有无非法占有目的,可从资金用途、有无借新还旧、挥霍分赃等方面综合认定;三要审查被害单位是否陷入错误认识,可从是否尽职调查、内部员工有无共同犯罪等方面加以考察。在计算犯罪数额时,可用被告人总收款数减去总返款数,或者被害单位总付款数减去总回款数;循环放贷的,还可用未到期贷款入账数额减去已到期业务的已付利息,上述计算方法所得金额应是一致的,可以互相验算。

关 键 词：犯罪数额 诈骗案件 共同犯罪 资金用途 尽职调查 借新还旧 保理合同 裁判要旨 

分 类 号：D925.2[政治法律—诉讼法学]