高校内部控制建设现状、困难及对策——基于Q高校内部控制报告  

作　　者：胡芸玮 范若联 

机构地区：[1]青岛理工大学财务处,山东青岛266520

出　　处：《商业会计》2025年第6期112-115,共4页Commercial Accounting

基　　金：山东省教育会计学会2022年度一般研究课题一等奖(项目编号:sdjk2022050)。

摘　　要：文章对内控与管理的关系进行了初步探讨,并以Q高校2017—2022年《行政事业单位内部控制报告》为样本,从内部控制报告整体架构、内控总体情况、单位层面内控情况、业务层面内控情况等方面,对Q高校近6年来的内部控制实施现状与存在的问题进行了分析和研究,认为Q高校内部控制体系建设取得了一定成效,但在内控长效工作机制、内控文化建设、风险管理、内控评价、流程再造及内控信息化等方面还存在一些短板和不足,据此对Q高校健全内部控制体系提出营造内控建设文化氛围、独立设置内控工作主体机构、工作流程梳理和再造、分步实施内控信息化建设、推动风险管理和内控评价常态化、提高内部控制报告编制水平和质量的建议,对高校做好内部控制建设工作具有参考意义。

关 键 词：高校 内部控制 报告 

分 类 号：F233[经济管理—会计学]