商业银行资产负债缺口管理分析  

An Analysis of Asset-Liability Sensitivity Management in Commercial Banks

作　　者：曹志鹏[1] 史俊林[1] 

机构地区：[1]交通银行西安分行,710004

出　　处：《新金融》2004年第6期28-30,共3页New Finance

摘　　要：一、商业银行利率风险的度量 1、缺口分析 缺口分析是一种比较成熟,并且被银行广泛采用的利率风险的衡量方法.利率敏感性缺口(ISG)是指在一定时期内银行利率敏感性资产(ISAs)和利率敏感性负债(ISLs)之间的差额.如果银行在某个时期ISAs大于ISLs,则这家银行的缺口头寸就是正的,当市场利率上升时,如果所有利率同时以等幅上升,那么利息收入的增长大于利息支出的增长,即利息收入就会增加.同理,如果银行的资金缺口为负值,即ISAs＜ISLs,则市场利率上升或下降时对净利息收入的影响与上述情况正好相反.如果利率敏感资产与利率敏感负债总额相等,则一般情况下,利率变动不会影响银行净利差收入.

关 键 词：商业银行 资产负债率 中国 缺口分析 利率风险 利率敏感性缺口 ISG 现金流量 

分 类 号：F832.33[经济管理—金融学] F832.1