职务分离

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一张差旅费报销单引发的思考
《农村财务会计》2023年第9期61-64,共4页卫世兰 
一、问题的提出F村党支部书记及报账员两人到省城参加“发展村集体经济”交流会,产生差旅费。问题一:差旅费报销单,谁来填制?实际操作中,常常是报账员作为经办人填制报销单,村党支部书记作为单位审批人签字报销。这种做法,存在村支书自...
关键词：报销单 报账员 村集体经济 村党支部书记 填制 差旅费报销 不相容职务分离 问题的提出 
企业内部控制制度的建立与完善分析
《财富生活》2021年第12期66-67,共2页王玉梅 
内部控制是企业全面提升经营管理水平的重要举措,它对企业资产的安全完整、会计资料的真实有效以及实现组织的最终目标等都起着关键性的作用。为进一步提高企业抗风险能力和综合治理水平,促进企业持续健康稳定的发展和做大做强的需要,...
关键词：内部控制制度 不相容职务分离 授权审批 预算 绩效考评 
以风险管理为导向的企业内部控制研究被引量：3
《山西财税》2019年第12期33-36,共4页张冬花 
一、企业内部控制与风险管理的发展和演变(一)内部牵制阶段内部控制概念产生于20世纪40年代之前,其最原始的内涵仅指内部牵制。但在此前的人类社会发展史中,早已存在着内部控制的基本思想和初级形式,这就是内部牵制(Internal check)。1...
关键词：企业内部控制 复式记账法 内部牵制 社会发展史 舞弊行为 风险管理 职务分离 初级形式 
试论ERP系统中的不相容职务分离控制的实施
《金融经济》2019年第16期140-142,共3页常远 
企业在高速信息化时代下,在内部控制逐步成为企业稳健持续发展的关键时期,如何有效推进内控规范实施并建立内控规范的长效机制一直是企业和监管机构关注的重点,企业如何借助ERP系统有效提升企业内部控制的有效性,实现不相容职务分离控...
关键词：不相容职务分离 内部控制 ERP 
不相容职务分离控制
《经济与社会发展研究》2019年第15期0131-0131,共1页李杨 
不相容职务相分离作为内部控制内容的重要组成部分,近年来在整个内部控制的框架中的作用日益显著。因为没有有效的对职务进行设置,对不相容职务进行分离,最终导致内部控制失败的案例不胜枚举。例如,巴林银行破产案就是其中之一。
关键词：不相容职务分离 内部控制 作用 
内部控制在货币资金业务上的运用
《财讯》2019年第10期106-106,共1页李苑群 
通过不相容职务分离阐述,提出加强会计系统控制、信息的沟通、风险预警控制及组织财务人员培训,确保医院货币资金完整性,做好预防性控制和发现性控制。
关键词：不相容职务分离 监管 堵塞漏洞 
信息保密赋
《深交所》2019年第3期59-59,共1页时海 
企业价值人共逐,风险效率并潮生。信息安全千万里,何处机密能月明。职务分离流程长,公文审查意见繁。效率损失人怨多,官僚习气少抱负。流程虽长集众力,公文即繁安人心。
关键词：信息保密 效率损失 企业价值 信息安全 职务分离 审查意见 公文 官僚 
浅谈企业货币资金的内部控制被引量：8
《财会学习》2019年第1期174-175,共2页许志强 
在全球经济联系日益紧密、竞争不断加剧的今天,如何更有效的规避经营风险、加强对企业货币资金的管理和控制,建立健全的货币资金内部控制,确保经营活动合法有效,是许多企业管理者们所关心的一大难题。如何解决这一难题,本文先从企业货...
关键词：货币资金 内部控制 职务分离 授权审批 
论企业财务内部控制措施的理解与运用被引量：1
《中外企业家》2018年第29期57-57,共1页邢慧敏 
不相容职务分离指的是企业自身为了实现内部控制所制定出来的一项重要控制措施,能够有效防止其内部出现决策失误现象。对于其重要性我国的多个法规中都曾有过提及,但是在实际运用的时候还有很多企业在该方面存在很大的困惑,使得相应的...
关键词：不相容职务分离 理解与运用 内部控制 
试论不相容职务相分离的内部控制要求及缺陷
《中外企业家》2018年第22期218-219,共2页李春林 
为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力,促进企业可持续发展。随着《企业内部控制基本规范》财会[2008]7号;《行政事业单位...
关键词：不相容职务 职务分离 内部控制 要求 缺陷 
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