刘玉萍

作品数：4被引量：2H指数：1
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供职机构：中国石化更多>>
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审计项目组长负责制的实践与思考
《审计与理财》2018年第6期18-19,共2页刘玉萍 
审计组是审计部门派出的为完成特定审计任务而组成的临时组织,按照国家审计基本准则和公司现行的有关规定,审计组实行项目组长负责制,审计组长对审计工作的成败起着关键性的作用。本文针对审计项目组长负责制的实施现状及不足,探讨审计...
关键词：审计 组长 职责 权限 
嵌入风险管控意识的企业内部审计探索
《山西财税》2018年第6期46-48,共3页刘玉萍 
一、企业内部审计发展概况从理论上分析,所有权与经营权的分离以及组织内部的多种分权管理所形成的受托经济责任关系是内部审计产生与发展的内因。即由于＂两权分离＂造成了信息不对称,为了防范管理层有可能在股东不知情的情况下作出对...
关键词：企业内部审计 风险管控 《内部审计实务标准》 国际内部审计师协会 受托经济责任关系 意识 嵌入 组织内部 
问责机制下石化销售企业内部控制完善策略
《审计与理财》2016年第2期28-30,共3页刘玉萍 
从问责机制内涵与原则、企业内部控制目标及要素入手,提出建立内控问责制的必要性,分析当前石化销售企业内部控制凸显的五大问题,并着重研究对应的改进策略,以期发挥内部控制应有的功能,助力企业完善治理、健全机制和实现目标。
关键词：问责机制 石化销售企业 内部控制 改进策略 
石化销售企业内部控制审计流程优化策略被引量：2
《审计与理财》2015年第9期53-56,共4页刘玉萍 
一、引言在现代企业管理过程中,内部审计作为企业内部控制的一个组成部分,具有监督内部控制其他环节的职责。美国著名内控专家麦克尔海默教授曾说：＂内审机构应将自己视为公司的一种资源。在帮助管理当局更有效地达到预期控制目标的过...
关键词：内部控制审计 内审机构 实施审计 企业业务流程 审计抽样 被审单位 后续审计 审计准备 审计报告 流程优化 
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