关于企业内部控制制度的探讨  

作　　者：蔡小龙[1] 

机构地区：[1]中铁十二局集团电气化工程公司

出　　处：《铁道财会》2004年第8期11-12,共2页

摘　　要：企业对货币资金、有价证券、财产物资的收付，债权债务的发生和结算，资产的增减和费用的支付等经济业务，规定必须有两名或两名以上工作人员分工负责处理，以起到相互制约作用，这就是内部控制制度。建立企业内部控制制度，就是在企业内部的职责分工、责任制度。

关 键 词：企业管理 内部控制制度 会计电算化 内部审计 财务管理 账产清查盘点制度 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理] F239.45[经济管理—国民经济]