商业银行反洗钱审计的定位与方法  

作　　者：李晓鹏 石磊 

出　　处：《审计文摘》2006年第2期31-31,共1页AUDIT DIGEST

摘　　要：现阶段，根据我国国情，国家审计机关在商业银行审计中进行反洗钱审计的审计目标应定位在：通过检查确认银行在反洗钱内部控制制度的制定、执行等各个环节存在的缺陷，促进银行加强管理、降低经营风险；通过对银行交易数据的检查，发现洗钱等金融犯罪活动的线索，联合其他监管机构对此类范围活动进行打击，以维护公众利益，保障金融安全。

关 键 词：商业银行审计 审计目标 反洗钱 内部控制制度 国家审计机关 金融犯罪活动 经营风险 交易数据 监管机构 公众利益 

分 类 号：F832.4[经济管理—金融学]