农村信用社反洗钱应利剑出鞘  

作　　者：刘颖 

机构地区：[1]湖南湘西自治州凤置县农村信用联社

出　　处：《法制与经济》2006年第10S期42-42,共1页

摘　　要：洗钱．这个人们在警匪片中常听到的词汇．已将罪恶的触角延伸到中国农村信用社。它不仅损害了国家的金融管理秩序．同时也对建设社会主义新农村工作的顺利开展造成了巨大的冲击。因此．农信社应利剑出鞘加大反洗钱工作的力度。《中华人民共和国刑法》第191条与刑法修正案第7条对洗钱罪予以了明文规定．即明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪．走私犯罪、恐怖活动犯罪的违法所得及其产生的收益．而为其掩饰、隐瞒其来源和性质的行为．其具体行为表现如下：（1）”提供资金帐户”．即行为人为犯罪分子提供帐户．为其保存和转移资金提供方便；（2）“协助将财产转换为现金或者金融票据“．即行为人协助犯罪分子将财产通过买卖、交换等手段转换为现金、支票、汇票和本票等形式；（3）”通过转帐或者其他结算方式协助资金转换”．所称”其他结算方式”主要指承兑、付款等结算方式；（4）“协助将资金汇往境外”．通常是将犯罪所得兑换成外币汇往境外，或者以境外亲友的名义将资金存入境外金融机构；（5）”以其他方法掩饰、隐瞒犯罪违法所得及其收益的性质和来源”．例如将犯罪所得购房、投资于合法企业．从而将“脏钱”洗”干净“，以合法收入掩盖犯罪所得的“黑色”性质和来源。从上述行为可以看出．构成本罪的主体既可以是单位，也可以是自然人。同时．我们应该充分认识到，由于信用社员工工作的便利性．如果他们与犯罪分子勾结，将为顺利实现洗钱创造巨大的条件。基与此，农村信用社反洗钱工作迫在眉睫。

关 键 词：反洗钱工作 农村信用社 《中华人民共和国刑法》 境外金融机构 黑社会性质 资金帐户 金融管理秩序 恐怖活动犯罪 

分 类 号：F832.1[经济管理—金融学]