巧用EXCEL宏功能 快速核对银行对账单与银行日记账  

作　　者：戴玲玲[1] 

机构地区：[1]北京市朝阳区审计局

出　　处：《审计月刊》2012年第7期37-37,共1页

摘　　要：核对银行对账单与单位银行存款日记账（以下简称单位日记账）是对银行存款审计中一项重要的步骤。通过核对银行对账单与单位日记账．可以找出未达账项，从而为发现出租、出借账户、挪用公款、非法出借资金等违规问题提供线索。审计人员查找未达账项时一般采用的都足手工逐行核对的方法，这种方法不仅耗时耗力．而且一旦数据量达到一定程度更是无法做到一一核对。

关 键 词：银行日记账 银行对账单 EXCEL 核对 银行存款日记账 功能 巧用 银行存款审计 

分 类 号：F239.6[经济管理—会计学] TP391.13[经济管理—国民经济]