内幕交易审计数据分析方法及案例  

作　　者：卢学东[1] 

机构地区：[1]审计署深圳特派办

出　　处：《中国审计》2015年第6期50-51,共2页China Audit

摘　　要：审计署深圳特派办审计人员在对C集团公司的审计过程中接到举报，称该公司领导在集团下属上市公司Z公司的重大资产并购项目内幕信息公开前，使用亲属的多个证券账户在股票停牌前大量买入，在股票复牌后卖出，非法获利数千万元人民币。审计人员通过研究内幕交易者的心理和行为特征，使用数据分析技术缩小延伸范围，最后通过交易细节数据和资金流向锁定犯罪嫌疑人。

关 键 词：内幕交易者 交易审计 数据分析方法 审计署深圳特派办 集团公司 案例 审计人员 犯罪嫌疑人 

分 类 号：F832.5[经济管理—金融学]