美国《银行保密法》遵循性绩效审计的借鉴  

作　　者：何周洋 

机构地区：[1]中原银行股份有限公司开封分行

出　　处：《航空财会》2022年第2期32-37,共6页Aeronautical Finance and Accounting

摘　　要：美国西南边境地区存在较高与洗钱相关的风险,美国政府问责办公室(the U.S.Government AccountabilityOffice)根据《银行保密法》的要求对该地区银行的遵循情况进行审计。文章首先阐述了美国《银行保密法》的主要规定、银行BSA/AML合规计划的组成部分、监管机构对账户中止和关闭分行的要求;然后分析了审计的目的、依据和目标,并阐述了审计的主要过程和审计的结论;最后总结了对我国相关审计的借鉴和启示。

关 键 词：银行保密法 洗钱 合规审计 美国 

分 类 号：F23[经济管理—会计学]