我国会计师行业洗钱风险识别点探究  

作　　者：王永鑫 

机构地区：[1]中国人民银行武威市中心支行

出　　处：《甘肃金融》2022年第4期76-79,共4页Gansu Finance

摘　　要：自反洗钱金融行动特别工作组建议22、23条明确会计师的反洗钱义务后,我国也将会计师纳入反洗钱义务主体的范畴。本文通过将洗钱风险识别工作嵌入会计师执业程序,介绍了会计师洗钱风险识别流程,指出会计师面临的洗钱特别风险有涉腐洗钱风险、贷款诈骗洗钱风险、贸易洗钱风险,针对风险提出具体识别措施,最后对可疑洗钱类型及风险识别点进行了总结。

关 键 词：会计师行业 洗钱风险 反洗钱 

分 类 号：F832.2[经济管理—金融学] F233