大宗商品企业类交易商信用风险评估研究——基于违约相依理论  

作　　者：王兴芬[1] 刘萌 

机构地区：[1]北京信息科技大学信息管理学院,北京100192

出　　处：《财会通讯》2023年第12期128-132,共5页Communication of Finance and Accounting

基　　金：国家重点研发计划课题“大宗商品电子商务市场的交易风险智能分析与预警技术”(项目编号:2019YF B1405003)阶段性研究成果。

摘　　要：对大宗商品企业类交易商进行信用风险评估,能为交易市场精准服务和监管机构分级分类监管提供依据。为有效全面地评估交易商企业信用风险,基于违约相依理论,构建了财务指标和违约传染变量相结合的信用风险评估指标体系。在此基础上,文章采用二元Logistics逐步回归方法对指标进行筛选,建立了基于BP神经网络的企业信用风险评估模型,并采用284家交易商企业相关数据进行实证分析。结果表明,相对于传统的财务指标模型,引入传染变量的模型整体预测准确率提高了6.6%,高风险企业的预测准确率提高了28.3%。

关 键 词：企业信用风险评估 违约相依 企业违约传染 BP神经网络 

分 类 号：F275[经济管理—企业管理] F224[经济管理—国民经济]