受益所有人在中国的应用起源、发展与变迁  

作　　者：蔡宁伟[1] 

机构地区：[1]中信银行总行合规部

出　　处：《中国外汇》2024年第12期24-28,共5页China Forex

摘　　要：受益所有人在我国的应用经历了“从无到有”“从模糊到明确”“从税务到反洗钱”“从金融监管到企业监管”的四大变迁。受益所有人(Beneficial Owner)的概念自1983年起在我国应用,经历了“从无到有”“从模糊到明确”“从税务到反洗钱”“从金融监管到企业监管”的四大变迁。在变迁过程中,受益所有人的概念不断完善、标准持续明确、标准逐渐统一、应用日趋广泛。这与我国改革开放的进程,特别是当前深化改革开放的阶段性特征相辅相成。

关 键 词：企业监管 金融监管 反洗钱 受益所有人 阶段性特征 应用经历 深化改革开放 发展与变迁 

分 类 号：F832[经济管理—金融学]