基于用友ERP-U8的采购业务内部控制审计研究  

作　　者：胡翠华 张晶 尹博才 蔡淑芸 

机构地区：[1]上海立信会计金融学院信息管理学院,上海201620 [2]上海立信会计金融学院会计学院,上海201620

出　　处：《活力》2024年第21期19-21,共3页Vitality

基　　金：上海市教育科学研究一般项目(C2023068);上海市线上线下混合式一流课程《ERP原理与应用》。

摘　　要：随着经济社会的持续快速发展,企业ERP系统被广泛运用,极大地丰富了企业内部控制管理手段。本文首先探讨了用友ERP-U8软件中企业在采购业务流程方面的内部控制,然后从COBIT 2019的IT治理和管理角度指出采购核心业务的风险点,并结合相关实践经验,设计在采购环节引入相关审计模块,以协助企业发现ERP系统内部控制的弱点并提供审计建议,以减少或预防错误和舞弊行为的发生。

关 键 词：ERP COBIT 2019 内部控制审计 

分 类 号：F27[经济管理—企业管理]