精准识别证券账户违规交易的审计思路和方法  

作　　者：庄志军 翟佳 

机构地区：[1]江苏省南京市审计局

出　　处：《中国审计》2025年第3期47-49,共3页China Audit

摘　　要：证券账户是指证券登记结算机构为投资者设立的,用于准确记载投资者所持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册,是认定股东身份的重要凭证,具有证明股东身份的法律效力,同时也是投资者进行证券交易的先决条件。证券公司作为金融市场的重要参与者,承担着为客户提供证券交易服务、管理证券账户等重要职责,应严格遵守法律法规,完善账户开立流程,加强账户使用管理,规范账户注销流程。

关 键 词：证券交易 证券账户 精准识别 证券公司 股东身份 违规交易 金融市场 重要凭证 

分 类 号：F239[经济管理—会计学]