舞弊识别

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AI大模型赋能财务舞弊识别的实践探索
《中国注册会计师》2025年第3期36-40,F0002,5,共7页叶钦华 黄世忠 
国家自然科学基金项目“基于利益相关者视角的财务舞弊识别及应用”(72172135)的阶段性研究成果。
本文基于天健财判与DeepSeek的融合应用,介绍AI大模型赋能财务舞弊识别的应用场景,分析应用效果。本文研究表明,AI大模型在智能数据采集和智能人机交互的应用方面,显著提升了财务舞弊识别系统的效能,但在反舞弊规则模型优化的应用方面...
关键词：AI 大模型 财务舞弊识别 人机协同 智能审计 
外部投资者如何识别财务舞弊?——基于信号传递的视角
《商业会计》2025年第6期75-79,共5页张祚禄 石婷 
近年来,上市公司财务舞弊事件频发,破坏了资本市场诚信基础,严重侵害了投资者合法权益。与此同时,财务舞弊也呈现出隐蔽化、复杂化、系统化的趋势,识别难度进一步加大。文章基于信号传递理论,结合财务舞弊动因理论和利益相关者理论,建...
关键词：财务舞弊 舞弊识别 信号传递 信息不对称 
在建工程财务舞弊路径识别及审计应对
《商业会计》2025年第4期138-141,共4页张帅 
近年来,财务舞弊路径开始向在建工程等比较隐蔽的长期资产报表项目转移,核查难度越来越大。文章通过分析在建工程财务舞弊的特征和路径,结合抚顺特钢、柏堡龙等受到证监会处罚的财务舞弊典型案例,讨论在建工程财务舞弊迹象的识别方法,...
关键词：审计 财务舞弊 舞弊识别 在建工程 
大数据技术在会计舞弊识别与预防中的应用
《中文科技期刊数据库(全文版)经济管理》2025年第2期064-067,共4页刘汉 
在当今数字化浪潮蓬勃发展的时代背景下,会计舞弊问题日益凸显,已然成为企业稳健前行路上的绊脚石,更对市场诚信根基造成了严重冲击,其危害性不容小觑。本文聚焦大数据技术在会计舞弊识别与预防中的应用,首先概括了会计舞弊的定义,接着...
关键词：大数据技术 会计舞弊 识别 预防 
上市公司收入财务舞弊手段识别与应对——基于航天动力的案例分析
《老字号品牌营销》2024年第23期170-172,共3页张祚禄 王志刚 石婷 
财务舞弊一直是资本市场的顽疾,严重扰乱资本市场秩序,损害投资者利益。随着商业模式的演进,舞弊手段呈现复杂化、隐蔽化、系统化的特征。其中收入舞弊是“重灾区”,本文以上市公司航天动力为例,从财务、业务、行为三个维度分析了收入...
关键词：财务舞弊 收入舞弊 舞弊识别 
基于三维一体指标体系和残差神经网络的智能财务舞弊识别研究
《运筹与管理》2024年第11期145-151,共7页陶思奇 仲怀公 刘帆 刘慧哲 
江苏高校哲学社会科学研究一般项目(2021SJA2283)。
上市公司财务舞弊严重影响国民经济的发展与稳定,如何构建智能财务舞弊识别模型是亟待解决的问题。本文以1998—2022年财务舞弊上市公司为样本,设计了由财务指标、非财务指标和质量指标组成的三维一体舞弊识别指标体系,并利用残差神经...
关键词：财务舞弊识别 指标体系 残差神经网络 权重分配网络 
面向全样本空间的审计质量研究
《财会通讯》2024年第21期127-133,共7页陈耿 成津辰 王士通 
抽样审计的理论基础随着大数据、云计算与人工智能等技术的兴起而遭遇巨大挑战,新的技术与环境带来了新的审计模式,即基于全样本空间的审计。本文阐述了抽样审计与审计质量特征间的内在矛盾,由此凸显全样本审计的优势;重点关注全样本空...
关键词：全样本 舞弊识别 审计质量 评估指标 
大数据视角下中国资本市场金融风险度量——基于财务报告舞弊风险指数的研究
《社会科学战线》2024年第11期78-87,共10页张屹山 董自达 渠邕 
国家社会科学基金重点项目(22AZD018)。
为分析上市公司财务报告舞弊情况,度量中国资本市场金融风险,文章结合大数据技术,构建中国上市公司财务报告舞弊风险指数,直观、全面地呈现财务舞弊风险。文章基于2015—2020年中国证券市场制造业公司的全市场数据,结合朴素贝叶斯算法...
关键词：财务报告 舞弊识别 混合模型 舞弊风险指数 
基于M-Score模型的财务舞弊识别研究——以J公司为例
《中国管理信息化》2024年第8期65-67,共3页袁静 
我国证券市场创立30多年以来,实体经济与资本市场紧密结合,共同促进证券市场的成长。然而,财务舞弊事件时有发生,且涉及金额巨大,严重影响经济市场的稳定发展。文章以2022年因财务舞弊、信息披露违法违规等问题受到行政处罚的J公司为研...
关键词：财务舞弊识别 M-Score模型 非财务指标 
基于深度学习的舞弊识别模型缺陷自动检测方法
《自动化与仪器仪表》2024年第4期97-101,共5页孙玉娇 
西安交通工程学院2022年度校级中青年基金项目《基于数据挖掘技术的企业财务舞弊识别模型研究》(2022KY-73)。
财务舞弊是当今商业领域中的一个严峻问题,为了预防和发现此类行为,此次研究利用深度学习中的极致梯度提升树算法(Extreme Gradient Boosting,XGBoost)搭建了财务舞弊识别模型。首先,研究利用国泰安数据库中的财务报表数据,建立了综合...
关键词：财务 舞弊 识别模型 神经网络 自动检测 
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