内控测试

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对改进内控测试评价的几点思考
《中国石化》2022年第6期50-50,共1页阚嫡 
集团公司自2003年开始的制度设计和体系建设至今已近20年,但是对实施内部控制的必要性的认识仍需提高。部分干部员工对内部控制制度存在错误认识,内控测试评价信息填报也较为烦琐,部分测试方法难以起到改进作用。要加强对干部员工的宣...
关键词：内部控制制度 内控测试 评价效果 内控制度 测试方法 宣传培训 干部员工 错误认识 
浅谈内部控制测试方法的探析
《休闲》2020年第9期0273-0273,共1页谷成 
摘? 要： 企业内部控制制度是指企业为了保证业务活动的有效进行，保护企业资产的安全和完整，防止、发现以及纠正错误和 舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的根本目的在于加强企业管理、合理分...
关键词：内控测试 企业管理 监督整改 
内控测试实施方法要点探析
《财讯》2019年第13期189-189,共1页高晓霞 
内控测试作为内控监督、风险评价的主要手段,被越来越多的企业予以重视。但若测试范围、测试方法选择不当,有可能需要花费较多的人力、精力和时间成本,还可能使内控测试流于形式,起不到应有的作用。本文就日常内控测试中的做法和体会,...
关键词：内控测试 要点探析 
审计内控测试教学中属性抽样的解析被引量：1
《池州学院学报》2018年第6期131-134,共4页吕雯雯 
滁州学院质量工程项目(2016kcgg059)
属性抽样用于企业在审计时的内控测试,用来评价被审计单位内部控制制度的有效程度,目的是确定被评价内控制度的可信赖程度,以此确定能否信任或信任多少被测试的内控制度。然而在教学过程中,对制度的评价比较抽象,学生统计抽样课程中学...
关键词：内控测试 属性抽样 误差 
强化风险管控
《国企管理》2018年第5期20-20,共1页赵慧颖 李畅 
为提高风险管控能力,日前,管道公司呼和浩特输油气分公司向员工公布了41项合规负面清单和24个法规制度索引,全员培训2018年内控手册流程,并以2017年管道公司内控测试71个例外事项和103条管理建议为戒,组织举一反三分析和问题自查,落实...
关键词：风险管控 内控测试 呼和浩特 全员培训 举一反三 公司 管道 负面 
论内部控制测试的重要性
《理财（审计）》2017年第9期33-33,共1页董桃红 
开展内部控制测试既是审计内控制度的主要方法，也是审计中不可缺少的步骤。通过内控测试，可以判断审计对象的内部控制是否健全有效，也为进一步确定审计重点、审计抽样规模和审计程序打下基础。所以，搞好内部控制测试非常重要。一、...
关键词：内部控制测试 审计内控制度 生产经营活动 审计对象 审计程序 被审计单位 内控测试 审计重点 
管道公司呼和浩特分公司：依法治企“三招”亮剑
《国企管理（石油经理人）》2017年第4期26-26,共1页李福杰 
近日,管道公司呼和浩特分公司组织机关全体人员进行内控测试问题“回头看”,针对2016年内控测试20多个单位发生的59个例外事项和77个管理建议及整改措施,由副经理李国兴组织召开“举一反三”的学习和分析.该分公司亮剑“三招”,扎紧“...
关键词：公司组织 呼和浩特 依法治企 亮剑 管道 内控测试 “举一反三” 审计手段 
油气田内控测试可视化分析及执行力提升被引量：1
《经济师》2017年第3期288-292,共5页单军亭 单昱 单晨 瞿晶珠 
油气田企业内控自我评价报告的编制,主要依据内部控制运行情况。而内控测试发现的例外事项,正是内部控制运行情况的具体表现。开展内控例外事项现状、集中趋势统计和可视化分析,是全面了解和及时掌握内控管理现状,有效规避因操作不当和...
关键词：内控测试 可视化 现状分析 执行力 
运用内控测试技术探索内控审计方法
《现代审计与会计》2016年第7期28-29,共2页赵斌 
自2004年中国石油天然气股份有限公司开展内部控制体系建设和内部控制测试（以下简称内控测试）工作以来，大庆油田一直都是内控建设和内控测试工作的先进单位。油田审计作为内控测试工作的主要承担部门之一，在内控测试工作中多次获得...
关键词：内控测试 审计方法 中国石油天然气股份有限公司 测试技术 测试工作 内部控制测试 内部控制体系 会计师事务所 
行政事业单位内控测试与评价缺陷与优化
《财经界》2014年第29期65-65,69,共2页陈建云 
通过对内部控制进行测试与评价,能够找出内控缺陷和漏洞,为行政事业单位改善其内部控制提供方向和依据。为了使内控测评工作得到有效开展,行政事业单位应当针对其内控测评的缺陷采取相应的优化措施,设置合理的内控标准,科学运用测评方法...
关键词：行政事业单位 内控测试 评价 优化 
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