我国金融机构识别受益所有人实践与建议  

作　　者：薛景 何文慧 

机构地区：[1]中国银行总行内控与法律合规部

出　　处：《中国外汇》2024年第12期29-31,共3页China Forex

摘　　要：金融机构作为反洗钱义务主体,应切实承担客户尽职调查义务,遵循勤勉尽责、风险为本、实质重于形式原则,做好受益所有人识别,协助防范利用法人工具洗钱。受益所有人是国际反洗钱领域的关注热点。根据国际组织金融行动特别工作组(FATF)定义,受益所有人指最终拥有或控制客户的自然人以及/或代表其进行交易的自然人,还包括对法人或非法人组织行使最终有效控制的自然人。法人机构由于其独特的法律结构,易被用于隐匿和转化犯罪所得,识别受益所有人有助于提升透明度,打击法人洗钱活动。

关 键 词：金融机构 实质重于形式原则 风险为本 犯罪所得 受益所有人 洗钱活动 法人机构 反洗钱义务 

分 类 号：F832[经济管理—金融学]