证监会处罚公告

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审计失败特征分析——基于2007—2021年证监会处罚公告
《新会计》2023年第5期37-41,共5页黄芳 王敏郡 
2006年版审计准则运行至今,实务中主要出现的问题、审计失败的主体、客体及程序的特征,这些是理论界和实务界共同关心的重要话题。证监会每年都会在官网公布对会计师事务所的行政处罚决定书,本文手工收集了该网站2007—2021年数据,分析...
关键词：审计失败 函证 检查文件 
会计师事务所审计质量改进分析——基于2008~2018年证监会处罚公告
《航空财会》2021年第3期63-67,共5页张凤元 李帅 
审计质量不仅关乎会计师事务所的社会声誉,而且在维护证券市场经济秩序、保护利益相关者方面发挥着关键作用。目前财务造假丑闻和审计失败案件时有发生,审计质量令人堪忧,本文基于证监会2008~2018年处罚公告数据,通过对处罚类型、处罚...
关键词：会计师事务所 行政处罚 审计质量 
利益驱使、中介背书与上市公司财务舞弊——基于2008—2017年证监会处罚公告书被引量：15
《财会通讯》2020年第23期96-100,共5页文炳洲 焦少杰 
财务舞弊一直是证券市场的顽疾,也是外部审计的重点。本文以2008—2017年证监会处罚公告书为样本,分类统计揭示现阶段我国上市公司财务舞弊的内在根源与外在特征,为提高市场监管质量提供参考。研究发现,财务舞弊屡禁不止且愈演愈烈的诱...
关键词：上市公司 财务舞弊 舞弊动因 舞弊动向 
会计师事务所审计失败的思考——基于2016-2020年度证监会处罚公告被引量：3
《上海商业》2020年第12期137-139,共3页潘雅琪 
证监会作为国家对于市场进行监管的重要一员,每年都会针对事务所审计失败披露处罚公告。本文从证监会的监管职能出发,对于其历年的审计失败处罚公告进行分析,整理常见的审计失败的原因,并采用Python提取中文关键词进行统计分析,从审计...
关键词：审计失败 审计准则 证监会处罚公告 审计监管 审计程序 
上市公司违规、关系文化与银行信贷风险控制--基于证监会处罚公告前后的跨期考察被引量：2
《中国会计评论》2020年第2期311-340,共30页徐莉萍 夏雪 滕飞 辛宇 
国家自然科学基金(71672198,71772188,71790603)的资助。
本文研究上市公司违规过程中银行信贷风险控制的动态演变过程,并结合关系文化探讨正式制度和非正式制度在此过程中的相互作用关系。按照公司违规发生、违规处罚公告两个时间节点,本文将整个违规过程划分为违规之前、违规期间和违规监管...
关键词：公司违规 信贷风险 债务契约 关系文化 
我国审计委员会主任行政处罚特征及启示——基于2004—2017年证监会处罚公告
《新会计》2019年第12期30-34,共5页黄芳 
江苏高校哲学社会科学研究基金，项目编码：2018SJA0328;江苏省高校品牌专业建设工程资助项目(TAPP);江苏省高校优势学科建设工程三期项目(PAPD)
本文以我国证监会官方网站2004-2017年公开发布的行政处罚为数据来源,分析了138起涉及审计委员会主任的案例。研究发现,证监会对审计委员会主任处罚可能性和力度总体呈明显上升趋势;处罚原因主要涉及关联方和财报问题;受罚主任更可能来...
关键词：审计委员会主任 行政处罚 证监会 
审计行业监管有效性研究——基于证监会处罚公告后事务所策略选择的经验证据被引量：33
《财经研究》2018年第3期56-67,共12页朱松 柯晓莉 
国家自然科学基金项目(71302023)
随着近年来审计失败案件的频发,政府对审计行业监管的作用越来越受到关注。文章基于证监会行政处罚公告,对受罚事务所与上市公司客户进行配对,研究了处罚公告对受罚事务所与未受罚事务所声誉及审计质量的影响。研究发现,受罚事务所在处...
关键词：行政处罚 行业监管 审计质量 监管有效性 
会计师事务所多次受罚的特征及原因分析——基于证监会处罚公告的研究被引量：1
《商业会计》2017年第9期36-38,共3页叶斯琦 倪敏 
大创"我国证券市场审计失败原因探究--基于2001-2015年证监会处罚公告的分析"(项目编号:201611287004Z);江苏省教育厅高校哲学社会科学研究项目(项目编号:2016SJD630017)的阶段性研究成果
财政部、证监会等相关监管部门每年都会对发生审计失败的会计师事务所进行处罚和公示,其中有些不止一次被点名处罚。文章通过对证监会公告中多次受罚和单次受罚的会计师事务所进行比较分析,寻找多次受罚会计师事务所存在的共性特征,并...
关键词：会计师事务所 审计失败 多次受罚 
国有与非国有企业的财务舞弊手段及外部监管——基于2006—2016年证监会处罚公告被引量：1
《商业会计》2017年第7期43-46,共4页谢林海 罗佳 胡晓洁 
文章以证监会查处并出具152份处罚公告中存在舞弊的上市公司为样本,对我国上市公司财务舞弊手段及外部监管力度进行了分析研究。研究表明,在舞弊手段方面,财务报表附注舞弊最严重,非国有企业虚增收入、资产方面情形更多。在外部监管方面...
关键词：国有企业 舞弊手段 外部监管 滞后性 
监管处罚与审计质量研究——基于证监会处罚公告的分析被引量：4
《中国注册会计师》2016年第9期82-86,3,共6页孙乃中 
审计师受到监管部门的处罚揭示出审计师的审计质量有待提高。本文以2001—2015年证监会对审计师的处罚公告为样本,通过分析后发现:虚增营业收入更可能导致审计师受罚;农业类上市公司更可能导致审计师受罚;证监会处罚审计师的力度具有一...
关键词：处罚公告 审计质量 监管部门 证监会 农业类上市公司 审计师 营业收入 虚增 
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