处罚公告

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证券监督管理机构对会计师事务所处罚情况历时性分析——基于2005-2024年行政处罚公告
《中国注册会计师》2025年第4期89-94,共6页齐红玉 李冰慧 
本文对2005—2024年会计师事务所及其从业人员受到证监部门行政处罚的案例进行统计分析发现,行政执法差异阶段性变化与监管制度环境演变周期相一致,具有历时性特征。随着监管趋严,证监部门加大了对会计师事务所的处罚频率和强度,且行政...
关键词：制度环境 证监部门 会计师事务所 行政处罚 
新反洗钱法实施后,券商首罚落地
《法人》2025年第3期66-68,共3页岳雷 
在金融监管力度持续加强的背景下,金融机构因反洗钱工作执行不力而受到处罚的案例日益增多。2月17日,中国人民银行浙江省分行公布行政处罚公告,财通证券及其两名负责合规管理的相关责任人被共同处以203.1万元罚款,并公示3年。
关键词：合规管理 金融机构 处罚公告 反洗钱法 相关责任人 执行不力 反洗钱工作 证券 
业绩承诺审计失败的成因及防范对策研究——基于2016—2022年行政处罚公告的统计分析
《财会通讯》2024年第21期19-24,共6页路军 沈丹萍 
2023年浙江财经大学研究生田野调查基金“业绩承诺审计风险点梳理与典型案例研究”(项目编号:23TYDC018);国家自然科学基金青年项目“审计报告中披露关键审计事项的经济后果研究”(项目编号:71802177)阶段性研究成果。
作为一种保障性契约安排,业绩承诺被广泛应用于我国上市公司并购重组实践之中。然而,近年来屡屡曝光的承诺业绩“精准达”,承诺期后业绩“变脸”、大额商誉减值等现象表明业绩承诺并未完全实现其制度设计初衷,这不仅侵害了中小投资者利...
关键词：业绩承诺 审计风险点 审计失败原因 防范对策 
信息系统审计失败分析——基于证监会2018—2023年处罚公告
《知识经济》2024年第4期160-162,共3页周嘉浩 
信息系统审计的产生与审计人员对内部控制以及风险的重视有重要联系。随着信息技术发展,传统的内部控制发生了变化,信息系统是否安全、可靠、有效影响着被审计单位的财务信息质量,所以信息系统审计的产生是顺应时代潮流的。但是,近年来...
关键词：信息系统审计 内部控制 审计失败 
金融行政处罚监管与银行内部控制——基于行政处罚公告的证据被引量：5
《科学决策》2023年第12期1-18,共18页池国华 周正义 
国家自然科学基金面上项目(项目编号:72172061);江苏2023年度高校哲学社会科学研究一般项目(项目编号:2023SJYB0343)。
金融风险的防范化解不仅需要加强外部监管,还需完善内部防控。本文以2007-2021年沪深A股上市银行为研究样本,检验金融行政处罚监管对银行内部控制质量的影响。研究发现,行政处罚监管能够改善银行内部控制质量,并且改善作用具有滞后性和...
关键词：金融行政处罚监管 上市银行 内部控制质量 行政处罚公告 
防范审计程序失当可以这么做
《中国商人》2023年第10期114-115,共2页宋世骞 
审计报告完成的条件是审计程序正确。近年来,因审计程序失当导致的审计问题经常出现。通过对中国证券监督管理委员会的处罚公告剖析,发现审计失误的主要原因是审计程序失当。研究审计程序失当的原因并给出相应对策,对实现审计目标、完...
关键词：审计程序 审计报告 审计任务 财务造假 审计目标 证券市场 处罚公告 中国证券监督管理委员会 
会计师事务所审计质量提升路径研究
《内蒙古科技与经济》2023年第18期62-65,共4页尚福民 王羽恒 胡斌 
文章以2018-2022年证监会发布的行政处罚公告作为研究对象,从主体、客体、环境3个方面的特征进行现状分析,在此基础上从会计师事务所、注册会计师、外部监管等方面找出影响审计质量的原因,并提出相应的优化路径。
关键词：会计师事务所 审计质量 处罚公告 
严惩基金"老鼠仓"急需《基金法》"更新"
《金融博览》2023年第16期92-92,共1页皮海洲 
7月7日,浙江证监局公布了一则处罚公告,浙商基金前基金经理刘某"老鼠仓"行为被处罚.处罚决定书显示,刘某控制他人证券账户,与自己所管理基金产品进行趋同交易,共计成交金额1760.24万元,趋同交易合计亏损36.51万元,最终被罚款30万元.
关键词：基金经理 老鼠仓 处罚公告 证券账户 成交金额 趋同 
被罚40万,“五个女博士”道歉
《财经天下》2023年第13期74-76,共3页陈畅 
“五个女博士”被罚,网友:大快人心时隔一个月,因电梯广告被立案调查的胶原蛋白饮料品牌“五个女博士”,迎来了处理结果。6月14日晚间,北京市市场监督管理局广告行政处罚公告显示,“五个女博士”被罚款40万元。事情的起因是,“五个女博...
关键词：女博士 立案调查 处罚公告 电梯广告 
“惩一”必定“儆百”吗?处罚公告的有利比较效应研究——来自舞弊决策的实验证据
《复印报刊资料（企业管理研究）》2023年第6期162-172,共11页陈邑早 王圣媛 
教育部人文社会科学规划项目“高管薪酬激励偏差与职务舞弊行为研究:契约参照点视域”(20YJA630007)。
有利比较是个体在进行不道德决策中一种常见的认知加工过程,其通过与更恶劣的行为进行比较来降低自身实施不道德行为的道德谴责感。那么,现实中是否存在可能诱发个体产生有利比较的信息来源呢?理论上,监管处罚公告中披露的涉案金额相当...
关键词：处罚公告 严重型案例信息 有利比较 舞弊决策 负性情绪 
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