税制优化

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税制优化与共同富裕:税收归宿的城乡动态分布
《财经论丛》2025年第3期27-36,共10页付正淦 
国家社会科学一般项目(20BJY229);辽宁省经济社会发展研究课题(2025lslzdkt-008);辽宁大学亚洲研究中心项目(Y202106)。
税收归宿的动态变化反映了税制优化中“公平”与“效率”的价值取向,而税收的再分配功能是实现共同富裕的重要机制。基于2012-2020年《中国税务年鉴》与中国家庭追踪调查(CFPS)等微观数据,本文从收入分配与相对贫困双重视角分析了税收...
关键词：共同富裕 税制优化 城乡收入差距 收入分配 相对贫困 
消费税改革动因、方向及预期影响分析
《上海管理科学》2025年第1期88-95,共8页贺雅熙 常心宇 李嘉晨 杨帅 
国家自然科学基金面上项目(72372023);中央高校基本科研业务费项目(24D110808)。
随着近期国家顶层会议的连续表态,新一轮消费税制度改革的脚步日益临近。新一轮消费税改革旨在迎合当下快速发展的经济需求,带动经济高质量发展。为此,改革的核心预计为调整消费税的征收范围和税率,并逐步将税收权力下放至地方,以有效...
关键词：消费税改革 税制优化 地方财政 
电子商务税收征管的挑战与对策
《电子商务评论》2024年第4期1436-1443,共8页张静 
我国电子商务近年来发展快速,促进了我国的经济增长,同时,也因为此行业日新月异的发展,我国的电子商务税收征管法律制度、相关的税收征管和数据分析技术跟不上变化,显现出滞后性的特征,征税人员的专业素养也出现了短板。电子商务税收,...
关键词：电子商务 税收征管 税收挑战 税制优化 
稳增长视角下税收自动稳定器效应:关键税种及增强机制
《济南大学学报（社会科学版）》2024年第5期86-97,共12页刘天琦 江月 李晓艳 
国家社会科学基金一般项目“我国减税降费政策效果绩效评估与风险防范研究”(项目编号:20BJY219);中国财政科学研究院青年招标课题“财政支出促进区域经济高质量发展的路径优化研究——基于产业集聚视角”(项目编号:2024ZB—LL04);全国党校(行政学院)系统重点调研课题“新型消费扩容提质的北京实践和推进路径研究”(项目编号:2023DXXTZDDYKT01)。
税收自动稳定器兼具稳增长与调结构功能,是推动经济高质量发展的重要宏观调控手段。评估税收对整体和区域经济稳增长、逆周期调节的自动稳定效能,从而挖掘充分发挥自动稳定效应的关键税种,对进一步优化税制结构、充分发挥税收的宏观调...
关键词：自动稳定器 税制优化 财政空间 稳增长 
新一轮财税体制改革中消费税目标定位及税制优化研究被引量：3
《税收经济研究》2024年第4期1-9,共9页庞凤喜 杨家欢 
国家社会科学基金项目“国家治理视域下税收政策重构与税制结构优化协同推进研究”(项目编号:20BJY228);中南财经政法大学2024年度研究生科研创新平台项目“养老服务标准同质化、环境禀赋异质性与牧区养老模式偏好研究”(项目编号:202410407)。
消费税税制优化,是党的二十届三中全会部署的新一轮财税体制改革中的重要内容,也是近年来社会各界普遍关注的税制改革焦点话题。作为税制体系的重要组成部分,消费税是当今世界各国普遍征收的货物劳务类税,具有重要的财政经济地位。文章...
关键词：新一轮财税体制改革 消费税 目标定位 税制优化 
消费税制度优化:基于对高档消费征收消费税的思考被引量：1
《税务研究》2024年第7期46-50,共5页蒋励佳 祝玉坤 雷智洋 
国家社会科学基金西部项目“数字经济挑战下中国与东盟国家税收征管合作机制的重构研究”(项目编号:20XJY020)的阶段性研究成果。
近年来,随着我国经济社会的不断发展,居民消费水平和消费结构已经发生巨大变化。消费的多元化催生了日新月异的高端消费市场,为推动经济增长注入了重要动力。但是,我国现行消费税对高档消费的征收存在税目覆盖面有限、税率设置不够合理...
关键词：消费税 高档消费 税制优化 
数字经济背景下的企业所得税与增值税税制优化被引量：1
《财会月刊》2024年第13期110-114,共5页柳东梅 
数字经济的发展为各国国内税法体系和国际税收规则带来了全新挑战,我国需要在应用数字经济国际税收规则变革新成果、借鉴世界各国数字经济国内税法完善方法的同时,建立健全国内数字经济税收制度。我国的数字经济直接税主要体现在企业所...
关键词：数字经济 企业所得税 增值税 预提所得税 税收制度 
“双碳”目标下绿色税制优化研究——基于山东省绿色税收实践的分析被引量：1
《煤炭经济研究》2024年第5期119-123,共5页姜力琳 
山东省人文社会科学课题(2022-ZXFZ-02)
绿色税制是调控经济社会绿色低碳转型的重要手段。从山东省绿色税收实践的角度分析,“双碳”目标下绿色税制存在立法目的未明确体现对碳排放的约束、现行绿色税制对碳排放约束不足、推动降碳的协作机制不足等问题,需要进一步优化立法目...
关键词：双碳目标 绿色税制 税制优化 碳排放 协作机制 税制结构 降碳导向 
数字经济时代数据要素价值与税制适应性优化研究
《科技经济市场》2024年第4期61-63,共3页吴梦瑶 童玮骅 施舒予 方雨菲 王菲凡 
江苏省大学生创新创业训练计划项目“数字经济时代的数据要素价值与税制适应性优化研究”(项目编号:202310327103Y)
当前,蓬勃发展的数字经济为加快构建新发展格局、着力推动高质量发展注入了强劲动力。数据要素作为数字经济时代生产力进步的标志,能促使税收制度在内的生产关系不断调整与适应性变革。基于此,明确数据要素价值创造的作用机理,有助于基...
关键词：数字经济 数据要素 税制优化 
基于个税专项附加扣除视角的税制优化被引量：1
《纳税》2024年第3期13-15,共3页欧永红 
个税专项附加扣除是个人所得税制度中的一个重要内容,旨在减轻纳税人的负担、促进税收公平。基于个税专项附加扣除的视角,对税制优化进行探究非常有必要。首先介绍个人所得税的发展概况,其次从扣除项目、扣除机制、以家庭为单位的扣除...
关键词：个人所得税 专项附加扣除 税制优化 
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