现金日记账

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年报“隐满真实情况、弄虚作假”的判定和查处
《市场监督管理》2023年第17期48-49,共2页李东 焦强 
对企业在年报中“隐瞒真实情况、弄虚作假”的行为是否应予行政处罚及如何判定和查处的问题,笔者认为查处企业年报“隐真实情况、弄虚作假”案件的取证要点应该明确以下“三个方面”。明确哪里不符根据抽查工作要求,需要公司提供财务账...
关键词：抽查工作 审计报告 财务资料 记账凭证 审计公司 企业年报 现金日记账 明细账 
基于现金日记账的企业现金持有量模型构建研究——以G集团为例被引量：3
《管理评论》2020年第12期234-241,共8页高金山 董纪昌 许健 张聪聪 
国家自然科学基金项目(71532013,71403260,71573244)。
本文首次提出利用企业的现金日记账,通过设定保证计算期内任意一天的现金余额不出现负值的最小期初值,计算得到合理现金持有量的样本值。并以G集团为例,选取该企业2013—2018年的数据,应用普通最小二乘法(OLS)实证研究公司规模、委托代...
关键词：合理现金持有量 现金日记账 现金余额 案例分析 
行政单位资产的管理与核算研究
《经济技术协作信息》2020年第13期63-63,共1页王艳红 
行政单位现金管理应做到如下几点:严格遵守银行核定的库存现金限额;收入的现金必须及时送存银行,不得随意坐支;明确规定现金的使用范围;严格现金的收付手续;建立健全现金内部控制制度。行政单位现金的核算,为核算现金业务,行政单位应设...
关键词：现金业务 库存现金限额 管理与核算 单位资产 现金管理 现金日记账 总账 内部审计机构 
浅析企业库存现金管理的问题及对策
《山西财税》2020年第4期56-58,共3页殷丽君 
一、企业库存现金管理的概念及相关理论(一)企业库存现金管理的概念库存现金是指存放在财会部门,由出纳人员经管,企业持有并且能够随时用于日常经营支付的现金限额。库存现金是企业内流动性最强的资产,对于维持企业正常的生产经营具有...
关键词：库存现金管理 现金日记账 付款凭证 问题及对策 
信息化教学设计在基础会计课堂中的应用实践——以库存现金日记账的登记为例被引量：1
《广东教育（职教）》2019年第8期113-114,共2页陈洁琼 
一、信息化教学的趋势与意义目前,国家大力推行中等职业教育信息化,并在2019年将信息化教育列入国家的一项重要工作。随着信息化教育的发展,信息技术广泛应用于各种教育教学活动中,从教学内容到教学方法,从教学形式到教学理念,都发生了...
关键词：信息化教学设计 课堂效率 现金日记账 应用 基础会计 信息技术手段 现代教学理念 现代教学方法 
井冈山市财政局开展村级财务管理培训
《中国财政》2018年第21期79-79,共1页裴新平 
为进一步提高村级财会人员的业务知识水平和履职能力，近日。井冈山市财政局组织全市各乡镇、场、居委会其132名村级财会人员进行了为期2天的村级财务管理培训，对村级报账员工作程序、村级财务管理相关文件解读、现金日记账的登记方法...
关键词：村级财务管理 管理培训 井冈山市 财政局 财会人员 现金日记账 履职能力 知识水平 
浅析货币资金内部控制审计
《审计与理财》2018年第8期29-30,共2页钱洪羽 
货币资金是流动性最强的资产,主要包括库存现金和银行存款,是单位日常工作和业务中主要的支付手段。货币资金管理主要包括资金收付、存储、借垫、对账、现金管理以及监督检查等工作,遵循统一领导、按级负责、财务归口、集中支付、供应...
关键词：银行存款日记账 银行对账单 库存现金 现金日记账 舞弊者 出纳岗位 货币资金业务 原始凭证 转账支票 原始单据 会计科目 支票存根 
“陪审式”审理提升审理质效
《廉政瞭望》2017年第22期70-70,共1页
在自贡市自琉井区郭街某社区出纳违反财务管理规定一案的审理现场，陪审员杨娇一边翻阅相关资料，一边认真做记录，向涉嫌违纪人员问道：“设立和使用订本式现金日记账与银行存款日记账是出纳工作的基本要求，你为什么没有严格执行？”……
关键词：陪审员 审理 银行存款日记账 出纳工作 现金日记账 财务管理 违纪人员 自贡市 
基层央行财务核算存在的问题及对策被引量：2
《银行家》2017年第10期132-133,共2页路东都 
基层央行财务核算中的问题财务综合管理系统存在的缺陷。一是未强制建立经费账户的银行存款日记账和现金日记账。目前基层央行在不建立现金日记账、银行存款日记账的情况下仍能进行月结、年结,系统未进行有效控制。二是会计主管权限过...
关键词：银行存款日记账 综合管理系统 现金日记账 会计主管 电汇凭证 转账支票 科目核算 印刷费 核算资料 资金结算 
规范现金日记账登记管理需抓好四个环节
《中国经贸》2017年第9期218-,共1页鲁建 
现金日记账是由出纳员根据现金收支原始凭证,按照经济业务发生的时间顺序,逐笔登记,反映本单位现金收入、现金支出和现金结余的序时账簿,其记载的内容力求准确、明细、精炼、整洁.但在实际工作中,有的单位不按要求填写账簿启用表;有的...
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