内控

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纪检监察内控机制研究——以中央纪委国家监委为例被引量：4
《党内法规研究》2023年第3期93-106,共14页王冠 
国家社会科学基金项目“深化党的纪律检查体制改革的理论与方案研究”(19BDJ018);四川省纪检监察研究中心重大项目“新时代纪检监察体制改革研究”(SCJ220102)。
纪检监察内控机制是指纪检监察机关为加强自我监督,对本系统干部和业务实施的具有监督、规范、引导和评价等功能的制度、规则、程序和措施的组合与运行方式。当前,纪检监察内控机制主要由“一个中枢”和“三条管理线”构成:各级纪委常...
关键词：纪检监察内控机制 案件监督管理 纪检监察干部监督 自我监督 
企业合规制度的本土化构建模式探索被引量：6
《北方法学》2023年第3期108-119,共12页梁涛 
国家社会科学基金青年项目“比例原则视角下生态环境损害法律责任体系化研究”(22CFX041)的阶段性成果。
现有研究更多聚焦于企业合规的具体制度设计,鲜有学者关注企业合规制度构建本身,即探究我国如何推动企业合规制度构建,以及其中的模式创新问题。通过梳理我国推动不同类型企业构建合规体系的脉络发现,现阶段已经初步形成了以行政监管的...
关键词：企业合规 内控合规体系 合规不起诉 一体化管理体系 
内控缺陷修复信息披露的诚信担当激励效应——来自内控缺陷披露和修复的证据被引量：2
《经济问题》2023年第5期119-128,共10页刘凤环 郑素兰 
山西省哲学社会科学规划项目“数字化背景下山西省企业投资效率提升策略研究”(2022YY101);国家社会科学基金项目“新时代反腐败监督体系研究”(18BDJ038);国家自然科学基金面上项目“国家审计、协同监督与国企资产保值增值”(71872105)。
内控缺陷修复信息披露是我国内控信息披露制度的特有设计。以沪深A股披露过内控缺陷信息的企业为样本对象,采用多期双重差分法(DID),从激励企业内控缺陷如实披露和有效修复的视角研究这一特有制度设计的有效性。研究发现,内控缺陷修复...
关键词：内控缺陷修复信息披露 诚信担当 披露特征 审计鉴证 股权制衡 
地方高校内控执行力“人本化”路径探究被引量：1
《宁波大学学报（教育科学版）》2023年第2期108-115,共8页罗润锋 
国家社会科学基金教育学一般课题“地方本科院校建设创业型大学的中国道路研究”(BIA220060);浙江省哲学社会科学规划课题“人本管理视角的地方高校内部控制执行力研究”(17NDJC143YB)。
当前我国地方高校的内控机制依照企业管理五因素内控体系建立,存在内控体系不完整、偏离高校治理体系现代化的要求以及内控主体缺乏人本内涵等问题。在地方高校正面临实现内涵式发展的时代要求下,应坚持“以人为本”理念和价值目标导向...
关键词：以人为本 地方高校 内部控制 执行力提升 
企业数字化转型中内部审计“立体”风控模式运用浅析被引量：6
《中国内部审计》2022年第12期9-14,共6页杨悦 王瑶瑶 
国家社会科学基金项目“大数据审计技术体系的构建与运行研究”(项目编号:19BJY035)。
数字经济时代,众多企业面临着数字化转型,如何平衡转型的速度和风险是对企业的一大考验。内部审计作为企业风控屏障的重要构筑者,目前仍存在被动审计、监督薄弱、审查滞后等问题。如何在这场转型中发挥自身监督效能,助力企业降本增效,...
关键词：内部审计 数字化转型 风控模式 内控矩阵 风险地图 
双无控制与内控重大缺陷研究被引量：9
《审计与经济研究》2022年第6期49-59,共11页石青梅 王梦圆 孙梦娜 
国家社会科学青年基金项目(22CJL013);河南省哲学社会科学规划项目(2022BJJ008);河南省人文社会科学一般项目(2023-ZDJH-044)。
公司治理是内部控制的顶层设计,既无实际控制人又无控股股东的“双无控制”这一股权变化势必会影响公司内控质量。对此,选取2009-2019年深沪两市A股上市公司为研究样本,检验上市公司双无控制对其内控重大缺陷的影响。研究发现,相对于非...
关键词：双无控制 内控重大缺陷 代理问题 高管特征 监管环境 内控质量 实质双无控制 形式双无控制 
“非清洁”内控审计意见、资本成本与企业技术创新——基于投资者风险识别与补偿视角被引量：4
《金融经济学研究》2022年第5期111-129,共19页喻子秦 肖翔 李珍珠 
中央高校基本科研业务费专项资金资助(2020YJS061);国家社会科学基金项目(19BGJ001)。
基于投资者信息风险识别与补偿视角,以2010—2021年中国沪深A股企业为样本,研究“非清洁”内控审计意见对企业技术创新的影响及作用机制,结果发现,“非清洁”内控审计意见可以传递信息风险,与企业技术创新存在负相关关系,且对探索性技...
关键词：“非清洁”内控审计意见 探索性技术创新 利用性技术创新 资本成本 
管理层风险偏好与内控缺陷认定标准——基于盈余管理中介效应的检验被引量：4
《财会月刊》2022年第19期46-55,共10页郑石桥 柯遵妍 
国家社会科学基金后期资助重点项目(项目编号:20FJYA001);教育部重大招标项目(项目编号:19JZD027)。
内控缺陷认定标准的选择与盈余管理均为公司印象管理行为,管理层作为公司决策的主体,其个人特征不仅会影响公司发展,还会影响公司印象管理程度。以2016~2020年沪深A股披露了内控缺陷认定标准的公司为研究样本,以偏好特征为切入点,从公...
关键词：管理层风险偏好 内控缺陷认定标准 盈余管理 心理特质 印象管理 
内控缺陷整改能够有效治理企业“脱实向虚”吗?被引量：5
《南方金融》2022年第4期30-45,共16页黄贤环 杨钰洁 
国家社会科学基金青年项目《增值税多维减税治理企业脱实向虚的效果与作用机理研究》(项目编号:21CGL011)的资助。
本文选取2007—2019年我国沪深A股上市公司的数据,实证分析内部控制缺陷及其整改对实体企业“脱实向虚”程度的影响、作用机理及其情境因素。研究发现:第一,内部控制缺陷会显著加剧企业“脱实向虚”程度,而内部控制缺陷整改能显著抑制...
关键词：企业管理 金融资产配置 企业金融化 公司治理 内控缺陷 
美、日公司法上的董事合规、内控义务及其对我国的启示被引量：19
《中外法学》2022年第2期521-540,共20页梁爽 
国家社科基金青年项目“‘合规机制’的公司法普适性规则研究”(项目编号:17CFX071)的阶段性成果。
我国公司法对合规进行回应需先解决两个基本问题,其一是董事会职能的重新定位,包括确立董事会的监督职能,明确董事承担业务监督义务;其二是明确董事不作为责任的追责路径,并在适当时机引入体系规则和董事的体系义务。从美、日经验来看,...
关键词：合规 内控体系义务 董事监督义务 不作为责任 商业判断规则 
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